جهز منشأتك: موعد فبراير 2027 ومتطلبات المجموعة 25

ما المجموعة 25، وما الذي يتغير في فواتيرك؟

في 24 يوليو 2026 أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك معيار اختيار منشآت «المجموعة الخامسة والعشرين»، وتُسمّى أيضًا «الموجة 25»، ضمن المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية (الربط والتكامل). تفرض هذه المرحلة ربطًا تقنيًا بين نظام الفوترة في الورشة ومنصة فاتورة، فتصبح الفاتورة التي تعتدّ بها الهيئة ملف XML موقّعًا يصل إليها.

ويختلف المسار بحسب نوع الفاتورة: الفاتورة الضريبية (بين المنشآت) تُرسل إلى منصة فاتورة لاعتمادها قبل تسليمها للعميل، أما الفاتورة المبسطة (للأفراد) فتُوقَّع محليًا ويُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة. ويحمل رمز QR في هذه المرحلة الختم التشفيري، فرمز المرحلة الأولى بحقوله الخمسة لا يكفي وحده لتكون الفاتورة مطابقة لمتطلبات المرحلة الثانية.

المجموعات والمواعيد: أين تقف منشأتك؟

من يدخل المجموعة 25؟ فئتان يشملهما المعيار لأول مرة

المعيار واحد: إيرادات خاضعة لضريبة القيمة المضافة تتجاوز 187,500 ريال في سنة واحدة على الأقل من 2022 إلى 2025، وتُقاس كل سنة على حدة. ويشمل لأول مرة فئتين:

والرقم 187,500 ريال هو حد التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة، أما 375,000 ريال فهو حد التسجيل الإلزامي.

ماذا لو لم يصلك إشعار؟

أعلنت الهيئة أنها ستُشعر المنشآت المستهدفة في المجموعة 25، وأنها ستُبلغ المجموعات المتبقية إبلاغًا مباشرًا قبل موعد ربط كل منها بستة أشهر على الأقل. لكن ما يُلزمك هو المعيار المنشور، لا وصول الإشعار: فإن انطبق عليك فأنت مشمول حتى لو لم تصلك رسالة، كأن يكون رقم الجوال أو البريد الإلكتروني المسجل لدى الهيئة قديمًا.

لذلك لا تنتظر الرسالة: طبّق خطوة سبتمبر في خطة التجهيز أدناه، وإن لم تتضح لك النتيجة فاتصل بالهيئة على الرقم 19993.

مبادرة إلغاء الغرامات: ما تشمله وما لا تشمله

في 29 يونيو 2026 أعلنت الهيئة صدور قرار وزير المالية بتمديد «مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات المالية» من 1 يوليو إلى 31 ديسمبر 2026. قد تفيد المبادرة منشأة تراكمت عليها غرامات ضريبية، لكن نطاقها محدد كما ورد في الإعلان:

ما تشمله

غرامات التأخر في التسجيل، والتأخر في السداد، والتأخر في تقديم الإقرارات، وغرامات تصحيح إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

ما لا تشمله

غرامات التهرب الضريبي، وغرامات المادة 45 من نظام ضريبة القيمة المضافة، والغرامات المدفوعة قبل تاريخ سريان المبادرة، والغرامات المرتبطة بأي إقرار واجب التقديم بعد 30 يونيو 2026.

شروط الاستفادة

أن تكون المنشأة مسجلة لدى الهيئة، وأن تقدّم جميع الإقرارات الواجبة التقديم، وأن تسدد أصل الضريبة كاملًا، أو تطلب تقسيطه خلال فترة المبادرة مع الالتزام بسداد الأقساط في مواعيد استحقاقها.

خطة التجهيز من سبتمبر 2026 إلى يناير 2027

لا تؤجل الاستعداد إلى يناير 2027؛ وزّع العمل على الأشهر الخمسة التي تسبق الموعد:

1. سبتمبر 2026 — التقييم

   افتح إقراراتك للسنوات من 2022 إلى 2025 وتحقّق: هل تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي منها؟ فإن تجاوزت 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 فمنشأتك ضمن المجموعة 24 أو ما قبلها وموعدها قد مضى، فلا تنتظر هذه الخطة واتصل بالهيئة على الرقم 19993. وراجع رقمك الضريبي وبيانات التواصل المسجّلة لدى الهيئة. وإن كانت على منشأتك غرامات ضريبية مما تشمله مبادرة إلغاء الغرامات، فابدأ استيفاء شروطها الآن، لأن المبادرة تنتهي في 31 ديسمبر 2026.

2. أكتوبر 2026 — اختيار حل الربط

   اختر حل ربط مؤهّلًا لورشتك، واطلب تجربة فعلية على فواتيرك أنت لا عرضًا ترويجيًا. تأكّد من أنه يغطي الفاتورة الضريبية والمبسطة والإشعارات الدائنة والمدينة وفق متطلبات المرحلة الثانية.

3. نوفمبر 2026 — تنظيف البيانات

   دقّق بيانات العملاء وأرقامهم الضريبية وقوائم أسعار الخدمات والقطع أينما كانت، لأنك ستعتمد عليها في حل الربط الذي اخترته. والرقم الضريبي خمس عشرة خانة: رقم ناقص خانة يُرَدّ آليًا. وصنّف عملاءك في هذه المرحلة: المسجّل ضريبيًا تُصدر له فاتورة ضريبية تُخلَّص قبل التسليم، والفرد تُصدر له فاتورة مبسطة تُشارَك خلال 24 ساعة.

4. ديسمبر 2026 — الاختبار وتدريب الفريق

   استخرج رمز OTP من منصة فاتورة، وجرّب إرسال فواتير في بيئة المحاكاة قبل الانتقال إلى بيئة الإنتاج. درّب الفنيين والمحاسبين على إصدار الفواتير والإشعارات، وعالج أي رفض قبل التشغيل الفعلي. وجرّب إشعار الدائن تحديدًا: التصحيح بعد الإصدار يكون بإشعار مرتبط بالفاتورة الأصلية، لا بتعديل الفاتورة أو حذفها. واتفق مع فريقك على ما يفعله حين تنقطع الشبكة قبل أن تنقطع فعلًا.

5. يناير 2027 — التشغيل الفعلي وهامش الأمان

   انقل حل الربط إلى بيئة الإنتاج وتأكد من قبول أول فاتورة حقيقية، واترك هامش أمان قبل موعد 1 فبراير 2027. ولشهادة الختم التشفيري تاريخ انتهاء، وحين تنتهي يتوقف التوقيع فلا تصدر فاتورة واحدة — ضع تذكير التجديد في تقويم شخصين لا شخص واحد. ثم ثبّت روتينًا أسبوعيًا: سجّل فواتير الموردين، وراجع أرقامك، وأجرِ الجرد الدوري.

أخطاء الفواتير داخل الورشة: ما يسبب الرفض وما يربك سجلاتك

بعض حالات الرفض تبدأ من خطأ حسابي صغير داخل الورشة، وبعض المشكلات لا تؤدي إلى رفض الفاتورة، لكنها تربك سجلاتك وإقرارك الضريبي. هذه ثلاث مشكلات شائعة، وما يساعد فيه مهنة في كل منها:

أما حين ترفض منصة فاتورة الملف نفسه بسبب شهادة CSID منتهية، أو عداد ICV منقطع، أو بصمة غير مطابقة، أو رمز QR ناقص، فتجد تشخيص كل خطأ بالتفصيل في تشريح أخطاء الربط مع زاتكا.

لا يتصل مهنة حاليًا بمنصة فاتورة، ولا يصدر شهادات CSID أو ملفات XML موقّعة. فإن كانت منشأتك ضمن المجموعة 25 فستحتاج إلى حل ربط مؤهّل إلى جانبه، ومن 1 فبراير 2027 يجب أن تصدر فواتيرك الضريبية والمبسطة من ذلك الحل، لا من مهنة.

الفوترة أثناء انقطاع الاتصال: ما يُؤجَّل وما لا يُؤجَّل

الورشة لا تعمل دائمًا في مكان تغطيته ممتازة. فنيّ عند العميل، أو موقع تحت الإنشاء، أو شبكة تتقطّع ساعة في الذروة. وبعد الربط لا يتصرّف نوعا الفاتورة التصرّف نفسه في هذه اللحظة، والخلط بينهما هو ما يوقع الورش في الرفض:

فقاعدتان عمليتان للورشة: لا يصدر الفني فاتورة ضريبية لشركة من موقع بلا اتصال، بل ينتظر عودة الشبكة. وتُراجَع الفواتير المبسطة كل يوم للتأكد من إرسالها قبل انقضاء مهلتها، فالمهلة تُحسب من الإصدار لا من عودة الاتصال.

ولتوضيح ما يفعله مهنة هنا بالضبط: يحفظ تسلسل فواتيره وبصماتها حين ينقطع الاتصال ثم يزامنها عند عودة الشبكة، فلا تنكسر سلسلته ولا تتكرر أرقامه. لكن ذلك تسلسل مهنة نفسه وسجلّه الداخلي، وليس تخليصًا لدى منصة فاتورة ولا إبلاغًا لها. ومن 1 فبراير 2027 تُصدر منشأة المجموعة 25 فواتيرها من حل الربط المؤهّل، ويبقى دور مهنة ما قبل ذلك وما حوله: التسعير وأوامر العمل وسجل العملاء والتحصيل.

أسئلة شائعة عن المجموعة 25